Расчет оборотного капитала
Расчет суммы денежных средств необходимых для финансирования товарных запасов и дебиторской задолженности бизнеса.
- 1Расчет потребности в оборотном (рабочем) капиталеКалькулятор используется для расчетной оценки суммы денежных средств, необходимых для финансирования операционных активов бизнеса (товарный запас, дебиторская задолженность). Расчет выполняется с учетом сумм финансируемых кредиторской задолженностью поставщиков товаров и услуг операционной деятельности. Калькулятор определяет потребность в оборотном капитале в суммарном выражении и в процентах от выручки. Используйте параметры расчета различных бизнес-моделей и определяйте влияние на величину оборотного капитала.
- 2Как используют руководители и предпринимателиДля оценки операционной производительности и финансирования бизнеса. Оптимизация управления оборотным капиталом и операционными процессами бизнеса.
- 3Как используют экономисты, финансовые менеджерыФинансовый анализ. Расчет оборотного капитала в результате изменений: выручки от продаж, системы ценообразования, условий продажи товара, закупки товара у поставщиков, структуры операционных расходов и условий оплаты.
Оборотный капитал
Оборотный капитал – это капитал для обеспечения операционной деятельности бизнеса. Оборотный капитал включает в себя:
Оборотные (текущие) активы – активы которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного операционного цикла или в течение в течение года.
Пример структуры оборотных активов:
Краткосрочные (текущие) обязательства – это обязательства, которые бизнес должен выплатить в течение года или одного операционного цикла.
Пример структуры краткосрочных обязательств:
Для расчета оборотного капитала могут использоваться следующие параметры:
1. Запасы (inventories) – товары, готовая продукция для продажи или сырье, материалы для производства продукции.
2. Дебиторская задолженность (accounts receivable) - деньги, которые должны клиенты компании за проданные товары или услуги.
3. Кредиторская задолженность (accounts payable) – сумма задолженности, перед поставщиками товаров и услуг.
- Оборотные (текущие) активы
- Краткосрочные (текущие) обязательств
Оборотные (текущие) активы – активы которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного операционного цикла или в течение в течение года.
Пример структуры оборотных активов:
- Денежные средства
- Запасы
- Дебиторская задолженность
- Краткосрочные инвестиции (инвестиции, которые бизнес планирует продать в течение года или операционного цикла)
- Прочие оборотные активы
Краткосрочные (текущие) обязательства – это обязательства, которые бизнес должен выплатить в течение года или одного операционного цикла.
Пример структуры краткосрочных обязательств:
- Кредиторская задолженность
- Краткосрочные кредиты и займы
- Налоговые обязательства
- Зарплатные обязательства
- Другие текущие обязательства
Для расчета оборотного капитала могут использоваться следующие параметры:
1. Запасы (inventories) – товары, готовая продукция для продажи или сырье, материалы для производства продукции.
2. Дебиторская задолженность (accounts receivable) - деньги, которые должны клиенты компании за проданные товары или услуги.
3. Кредиторская задолженность (accounts payable) – сумма задолженности, перед поставщиками товаров и услуг.
Пример расчета оборотного капитала
Предположим, компания имеет следующие оборотные активы и краткосрочные обязательства на определенную дату:
Оборотные активы:
Текущие обязательства:
Рассчитаем оборотный капитал:
Оборотный капитал = ($55 000 + $30 000 + $15 000) - ($50 000 + $10 000) = $40 000.
Оборотные активы:
- Товарные запасы: $55 000
- Дебиторская задолженность: $30 000
- Другие текущие активы: $15 000
Текущие обязательства:
- Кредиторская задолженность: $50 000
- Другие текущие обязательства: $10 000
Рассчитаем оборотный капитал:
Оборотный капитал = ($55 000 + $30 000 + $15 000) - ($50 000 + $10 000) = $40 000.
Управление товарными запасами для оптимизации оборотного капитала
Управление товарными запасами - это процесс планирования, заказа, логистики, хранения и контроля с целью оптимизации уровня запасов для обеспечения продаж и роста операционной прибыли.
Методы управления запасами, которые могут помочь оптимизировать оборотный капитал:
1. Метод ABC-анализа. Ранжирование товаров по уровню значимости в достижении определенных операционных финансовых показателей. Результат анализа классифицируется в группы А, В и С по степени влияния на анализируемые параметры – выручка от продаж, валовая прибыль, стоимость товарных запасов и т.д. (см. Калькулятор «ABC - анализ продаж» - https://businesscalculator.pro/calc/abc-analysis/)
2. Метод поддержания минимального уровня товарного запаса. Работает на основе анализа исторических данных о продажах, математическом расчете минимального уровня запасов и интервалов заказов поставщику, для обеспечения продаж.
3. Метод оптимального заказа. Определение оптимального объема заказа для минимизации операционных затрат, связанных с управлением товарным запасом. Основывается на балансе между объемом спроса за период, стоимости размещения и выполнения заказа, стоимости хранения запасов. (см. Калькулятор «Расчет экономичного размера заказа» - https://businesscalculator.pro/calc/eoq-economic-order-quantity/)
4. Сотрудничество с поставщиками товаров. Компания может сотрудничать с поставщиками для надежного управления и оптимизации уровня товарных запасов. Компания может заключить договор с поставщиком о поставке товаров в соответствии с определенным регламентом, определяющим ассортимент, количество и сроки поставки.
Методы управления запасами, которые могут помочь оптимизировать оборотный капитал:
1. Метод ABC-анализа. Ранжирование товаров по уровню значимости в достижении определенных операционных финансовых показателей. Результат анализа классифицируется в группы А, В и С по степени влияния на анализируемые параметры – выручка от продаж, валовая прибыль, стоимость товарных запасов и т.д. (см. Калькулятор «ABC - анализ продаж» - https://businesscalculator.pro/calc/abc-analysis/)
2. Метод поддержания минимального уровня товарного запаса. Работает на основе анализа исторических данных о продажах, математическом расчете минимального уровня запасов и интервалов заказов поставщику, для обеспечения продаж.
3. Метод оптимального заказа. Определение оптимального объема заказа для минимизации операционных затрат, связанных с управлением товарным запасом. Основывается на балансе между объемом спроса за период, стоимости размещения и выполнения заказа, стоимости хранения запасов. (см. Калькулятор «Расчет экономичного размера заказа» - https://businesscalculator.pro/calc/eoq-economic-order-quantity/)
4. Сотрудничество с поставщиками товаров. Компания может сотрудничать с поставщиками для надежного управления и оптимизации уровня товарных запасов. Компания может заключить договор с поставщиком о поставке товаров в соответствии с определенным регламентом, определяющим ассортимент, количество и сроки поставки.
Управление товарными запасами – ключевой бизнес-процесс, оптимизирующий оборотный капитал бизнеса. Помогает компании сократить операционные риски, улучшить результаты управления продажами и денежными средствами компании.