финансовый план

Расходы на персонал

практический пример для бизнес-плана

4
Расходы на персонал включают заработную плату и налоги на заработную плату. В финансовой модели используется подход с фиксированным окладом сотрудников. Величина окладов зависит от среднего рыночного уровня заработных плат для конкретных специалистов. Система мотивации сотрудников работающего бизнеса может содержать фиксированную часть (оклад) и переменную часть (бонус). Переменная / бонусная часть заработной платы зависит от величины ключевых показателей используемых в системе мотивации. В состав ключевых показателей может входить процент от выручки интернет магазина, процент от валовой прибыли или процент от операционной прибыли.

Должностные ежемесячные оклады (1 год)

1. Директор - $ 1000

2. Категорийный менеджер - $ 800

3. Менеджер интернет-магазина - $ 800

4. Менеджер по продажам / маркетолог - $ 500

5. Программист / cистемный администратор - $ 600

6. Веб-дизайнер - $ 300

7. Контент менеджер - $ 300

8. Бухгалтер - $ 400

9. Менеджер склада - $ 400

10. Сотрудник склада - $ 280

Во второй и третий год проекта предполагается средний рост заработной платы до 10% процентов ежегодно.

Все сотрудники являются штатными сотрудниками компании. Для расчета налогов используется ставка 20% для каждого штатного сотрудника. Величина планируемых налогов отражается в статье "Employee- Related Expenses" отчета Projected Profit & Loss (прогнозный отчет о прибылях и убытках).

Советы и выводы

1
Для расчета финансовой модели бизнес плана используйте фиксированные оклады сотрудников, которые соответствуют рыночному уровню.

Проверяем показатели операционных расходов

Совет 53. Определите отношение планируемых расходов на заработную плату к выручке от продаж (Revenue spent on payroll) для каждого периода.

Из книги «Как проверить финансовый план. 50+ практических советов»
Расходы на заработную плату состоят из:

1. Заработная плата (Salaries & Wages).

2. Налоги на заработную плату (Employee-Related Expenses).

Расходы на заработную плату к выручке (Revenue spent on payroll), % = Сумма расходов на заработную плату за период / Выручка от продаж (Revenue).

По данным прогнозного отчета о прибылях и убытках, 20X1 год:

Выручка от продаж (Revenue) = $198 100,

Заработная плата (Salaries & Wages) = $64 560,

Налоги на заработную плату (Employee-Related Expenses) = $12 912.

Сумма расходов на заработную плату за период = Заработная плата (Salaries & Wages) + Налоги на заработную плату (Employee-Related Expenses) = $64 560 + $12 912 = $77 472.

Расходы на заработную плату к выручке (Revenue spent on rent), % = $77 472 / $198 100 = 39,1%.

Как проверить финансовый план 50+ практических советов
Проверьте бизнес-план, руководствуясь практическими советами и простой математикой.
Совет 54. Определите планируемую среднемесячную выручку на одного сотрудника (Monthly revenue per employee).
Среднемесячная выручка на одного сотрудника (Monthly revenue per employee) = Среднемесячная выручка от продаж (Monthly revenue) / Количество сотрудников.

По данным прогнозного отчета о прибылях и убытках, 20X2 год:

Выручка от продаж (Revenue) = $302 800,

Среднемесячная выручка от продаж (Monthly revenue) = $302 800 / 12 = $25 233,

Количество сотрудников = 10.

Среднемесячная выручка на одного сотрудника (Monthly revenue per employee) = $25 233 / 10 = $2 523.
ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Формула прибыли
О чем говорят цифры


Простым языком для нефинансиста

Операционные расходы необходимы для непрерывной работы бизнеса. Для получения конкурентных преимуществ и увеличения прибыли компании сокращают операционные расходы. Однако необоснованное снижение операционных расходов может повлиять на качество бизнес-операций и поставить под угрозу весь бизнес.