финансовый план

Финансирование бизнеса

практический пример для бизнес-плана

7
Финансирование бизнеса - это обеспечение денежными средствами операционной и инвестиционной деятельности компании.
Основные внешние источники финансирования старта бизнеса:


  • Получить банковский кредит
Стандарты кредитования банков стали более строгими. При наличие сильного бизнес-плана и определенной суммы собственных денежных средств у вас есть возможность получить средства для кредитования бизнеса.

  • Использовать кредитную карту
Использование кредитной карты для финансирования вашего бизнеса - дорогой и рискованный способ получить заемные денежные средства. Вы можете использовать этот инструмент для ликвидации краткосрочных кассовых разрывов.

  • Деньги родственников или друзей
Если ваши близкие люди станут вашими кредиторами, вы рискуете вашими отношениями в будущем и ставите под угрозу финансовую безопасность этих людей. Даже самая обоснованная оценка возврата денежных средств может не сработать.

  • Микрокредит
Микрокредит - кредит меньшего размера, чем обычно можно получить у банка. Выдачей микрозаймов занимаются кредитные организации. Микрокредит может помочь начинающему предпринимателю, который столкнулся с дефицитом денежных средств. Внимательно изучайте условия кредитования. Стоимость данного финансирования высокая. Нарушение условий кредита сопровождается большими штрафами.

В нашем финансовом плане мы используем наименее "безопасные" источники финансирования.
Источники финансирования проекта
Источниками финансирования проекта являются:

  • Денежные средства собственников - $30 000
  • Заемные денежные средства (кредит) - $25 000

Годовая процентная ставка по кредиту - 12%.
Расчет кредита
Кредит – сумма заемных денежных средств необходимых для финансирования проекта.

План поступления кредита:

  • 1 месяц - $20 000
  • 2 месяц - $5 000

План погашения кредита:

  • 1 год - $ 11 000 (начиная с 7 месяца)
  • 2 год - $ 17 681

Сумма выплаченных процентов по кредиту составит $3 681.
Советы и выводы
1
Календарный план привлечения заемных средств разрабатывайте на основании прогнозного отчета о движении денежных средств.

Контролируем остаток денежных средств

Совет 32. Для обеспечения финансовой устойчивости бизнеса следите за величиной остатка денежных средств.

Из книги «Как проверить финансовый план. 50+ практических советов»
Проверьте планируемый остаток денежных средств для каждого отчетного периода. Для первого года проекта обязательно проверяйте остаток каждого месяца.

На языке финансовых менеджеров отрицательный остаток — это «кассовый разрыв». Отрицательный остаток информирует о необходимости привлечения дополнительного финансирования, изменения условий управления оборотным капиталом, увеличения продаж, уменьшения затрат. Финансовая модель бизнес-плана должна быть сбалансирована и не содержать отрицательных остатков денежных средств.

Планируемой суммы остатка денежных средств и дебиторской задолженности должно быть достаточно для «быстрого» погашения краткосрочных обязательств.

По данным прогнозного баланса, 20X1 год:

  • Денежные средства (Cash) = $15 659
  • Дебиторская задолженность (Accounts Receivable) = $3 008
  • Текущие обязательства (Current Liabilities) = $20 741
  • Кредиторская задолженность (Accounts Payable) = $4 157
  • Краткосрочные займы (Short-Term Debt) = $16 583.

Рассчитаем финансовый показатель «Коэффициент быстрой ликвидности» (Quick ratio).
Коэффициент быстрой ликвидности измеряет возможность бизнеса рассчитываться с поставщиками товаров/услуг и выплачивать задолженность по краткосрочным займам.

Коэффициент быстрой ликвидности (Quick ratio)
= Денежные средства (Cash) + Дебиторская задолженность (Accounts Receivable) / Текущие обязательства (Current Liabilities) = ($15 659 + $3 008) / $20 741 = 0,9.

Величина коэффициента 0,9 — означает, что в случае необходимости погасить все краткосрочные обязательства бизнес сможет погасить только 90% краткосрочной задолженности. Для обеспечения финансовой устойчивости необходимо иметь величину коэффициента быстрой ликвидности (Quick ratio) больше 1.

По данным финансовой отчетности 2017 года, среднее значение коэффициента быстрой ликвидности для розничного магазина женской одежды с оборотом до $1 млн в год составляет 1,6 (U.S. Women's Clothing Stores (NAICS 448120)).

По данным прогнозного баланса, 20X2 год:

  • Денежные средства (Cash) = $15 870
  • Дебиторская задолженность (Accounts Receivable) = $2 523
  • Текущие обязательства (Current Liabilities) = $5 145
  • Коэффициент быстрой ликвидности (Quick ratio) = ($15 870 + $2 523) / $5 145 = 3,6.

Величина коэффициента 3,6 информирует о будущей финансовой устойчивости и расчетном резерве денежных средств для «покрытия» ошибок долгосрочного планирования.


Как проверить финансовый план 50+ практических советов
Проверьте бизнес-план, руководствуясь практическими советами и простой математикой.

Формула прибыли
О чем говорят цифры


Простым языком для нефинансиста

Что такое проценты по кредиту? Если вы заняли деньги у банка для финансирования вашего бизнеса, вы обязательно будете платить проценты по кредиту, это и есть «процентные расходы» вашего бизнеса. Обычно проценты по кредиту рассчитываются как процентная ставка, умноженная на непогашенную сумму займа. Проценты по кредиту при расчете чистой прибыли — это начисленные проценты за период расчета чистой прибыли, а не сумма процентов, уплаченных за этот период. Помним о «методе начисления».